新三板盡職調(diào)查指引詳細(xì)解讀

2015-04-10

通過與公司管理層交談，查閱董事會會議記錄、重大業(yè)務(wù)合同等方法，結(jié)合公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢及公司目前所處的發(fā)展階段，了解公司整體發(fā)展規(guī)劃和各個業(yè)務(wù)板塊的中長期發(fā)展目標(biāo)，分析公司經(jīng)營目標(biāo)和計劃是否與現(xiàn)有商業(yè)模式一致，揭示公司業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的主要風(fēng)險(區(qū)別一般風(fēng)險和特殊風(fēng)險)及風(fēng)險管理機(jī)制。

(二)公司治理調(diào)查

(1)了解三會

通過查閱公司章程，了解公司組織結(jié)構(gòu)，查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會(以下簡稱“三會”)有關(guān)文件，調(diào)查公司三會的建立健全及運(yùn)行情況，說明上述機(jī)構(gòu)和人員履行職責(zé)的情況，關(guān)注公司章程和三會議事規(guī)則是否合法合規(guī)，是否建立健全投資者關(guān)系管理制度，是否在公司章程中約定糾紛解決機(jī)制。

(2)董事會對治理機(jī)制的評估

公司董事會對公司治理機(jī)制進(jìn)行討論評估，內(nèi)容包括現(xiàn)有公司治理機(jī)制在給股東提供合適的保護(hù)以及保證股東充分行使知情權(quán)、參與權(quán)、質(zhì)詢權(quán)和表決權(quán)等權(quán)利方面所發(fā)揮的作用、所存在的不足及解決方法等。

(3)公司治理機(jī)制調(diào)查

1、是否依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司章程發(fā)布通知并按期召開三會;會議文件是否完整，會議記錄中時間、地點(diǎn)、出席人數(shù)等要件是否齊備，會議文件是否歸檔保存;會議記錄是否正常簽署;

2、董事會和監(jiān)事會是否按照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程及時進(jìn)行換屆選舉;

3、董事會是否參與了公司戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂，檢查其執(zhí)行情況;董事會對管理層業(yè)績進(jìn)行評估的機(jī)制和執(zhí)行情況;

4、涉及關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東或其他利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)回避的，公司是否建立了表決權(quán)回避制度，檢查其執(zhí)行情況;