《貴州省國資委監(jiān)管企業(yè)擔保管理辦法》解讀

一、制定背景

為深入貫徹黨中央、國務院關于深化國資國企改革的決策部署，落實中央辦公廳、國務院辦公廳《關于加強國有企業(yè)資產(chǎn)負債約束的指導意見》(廳字〔2018〕75號)、《國務院關于印發(fā)改革國有資本授權經(jīng)營體制方案的通知》(國發(fā)〔2019〕9號)、省委省政府《關于加強和改進全省國資國企監(jiān)管工作的指導意見》(黔黨辦發(fā)〔2017〕31號 )等文件精神，加快國資監(jiān)管機構職能轉變，加強防范監(jiān)管企業(yè)重大風險，規(guī)范企業(yè)各類擔保行為，杜絕監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)因擔保行為超出債務承受能力出現(xiàn)風險，防范國有資產(chǎn)流失，省國資委制定了《貴州省國資委監(jiān)管企業(yè)擔保管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。

二、《辦法》主要內容

《辦法》從體系結構上分為三大部分，共十八條。第一條至第二條為總則，主要規(guī)定制定《辦法》的依據(jù)、界定擔保行為、反擔保財產(chǎn)等有關概念。第三條至第十五條為分則，其中，第三條主要規(guī)定授權擔保及其范圍、擔保決策權限;第四條至第五條主要規(guī)定擔保決策程序及擔保審查材料內容;第六條至第十三條為擔保風險防控管理，主要規(guī)定企業(yè)提供擔保的反擔保措施、超股比擔保、擔保風險管理等;第十四條，主要明確監(jiān)管企業(yè)資金出借擔保管理;第十五條至第十八條為附則，其中，第十五條，主要規(guī)定擔保管理不力的追責;第十六條至第十八條，主要規(guī)定擔保施行范圍及解釋權限。

三、需要說明的問題

(一)關于擔保授權放權

根據(jù)《國務院關于印發(fā)改革國有資本授權經(jīng)營體制方案的通知》(國發(fā)〔2019〕9號)精神和要求，在《公司法》第十六條關于擔保決策權限規(guī)定模糊、且監(jiān)管企業(yè)的主要運營主體主要在集團下屬的二級子公司的情況下，《辦法》對監(jiān)管企業(yè)為所屬全資、控股各級企業(yè)提供擔保的行為進行了規(guī)范。一是充分授權放權，即在省國資委(或股東會)為監(jiān)管企業(yè)核定的負債規(guī)模和資產(chǎn)負債率范圍內，授權該監(jiān)管企業(yè)董事會審議決定。二是明確界定法人治理中擔保決策權限問題�！豆�司法》第十六條關于股東會與董事會在擔保決策權限上規(guī)定模糊，容易導致股東會與董事會之間擔保決策權限界定不清，通過授權放權，界定了省國資委作為出資人(或股東會)與董事會之間擔保決策權限問題。三是授權放權有邊界。當監(jiān)管企業(yè)為所屬全資、控股各級企業(yè)提供擔保的金額超過了省國資委核定的負債規(guī)模和資產(chǎn)負債率范圍的、超過出資比例為所屬控股企業(yè)提供擔保，承擔非同股同權責任的、或者擔保的項目不在省國資委為該企業(yè)核定的主業(yè)范圍內的，省國資將實施強監(jiān)管措施，監(jiān)管企業(yè)提供的上述擔保行為須由省國資委(或股東會)決定，真正做到授權與監(jiān)管相結合，放活與管好相統(tǒng)一，切實保障國有資本規(guī)范有序運行。

(二)關于資產(chǎn)負債率和負債規(guī)模

《國務院關于印發(fā)改革國有資本授權經(jīng)營體制方案的通知》(國發(fā)〔2019〕9號)、《國務院國資委關于印發(fā)〈國務院國資委授權放權清單(2019年版)〉的通知》(國資發(fā)改革〔2019〕52號)中明確了對擔保事項的授權，但對于負債水平高，財務風險較大的中央企業(yè)，在實施擔保行為時需報國務院國資委核準，結合國務院辦公廳《關于加強國有企業(yè)資產(chǎn)負債約束的指導意見》(廳字〔2018〕75號)等文件精神，需要控制國有企業(yè)的負債規(guī)模和資產(chǎn)負債率，并防范企業(yè)重大債務風險，以利于企業(yè)向高質量發(fā)展，切實推進企業(yè)做強做優(yōu)做大。因此，本《辦法》規(guī)定，在省國資委(股東會)對監(jiān)管企業(yè)在核定的主業(yè)范圍、資產(chǎn)負債率和資產(chǎn)負債規(guī)模范圍內，授權監(jiān)管企業(yè)董事會審議決定企業(yè)擔保事項。

(三)關于反擔保措施

當前，從監(jiān)管企業(yè)融資類型看，融資種類多樣，總結起來，主要是三大類型，分別為擴張型、償債型和擴張與償債兼而有之的混合型三種，根據(jù)金融機構防范融資風險的管控要求，借款人需要提供擔保。從財務的角度看，擔保是企業(yè)融資的工具，從金融機構或金融機構角度看，擔保是企業(yè)的增信措施，從法律角度看，擔保是金融機構等債權人債權實現(xiàn)的有力保障。省國資委從對監(jiān)管企業(yè)履行出資人職能和監(jiān)管職能角度，有責任也有義務防范監(jiān)管企業(yè)重大債務風險，防范國有資產(chǎn)流失。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，依照《公司法》設立的企業(yè)，具有獨立的法人地位，享有法人財產(chǎn)權，并以其自身財產(chǎn)對外承擔債務，股東以其認繳的出資額為限承擔有限責任。監(jiān)管企業(yè)所屬企業(yè)因融資需要監(jiān)管企業(yè)對其提供擔保時，為保障自身財產(chǎn)安全，監(jiān)管企業(yè)應當要求除為自身擔保外的被擔保人提供反擔保措施。因此，必須要加強對反擔保措施的管控。

查看原文件：省國資委關于印發(fā)《貴州省國資委監(jiān)管企業(yè)擔保管理辦法》的通知

來源:貴州省國資委辦公室

圖片來源：找項目網(wǎng)

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