省國(guó)資委關(guān)于印發(fā)《貴州省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法》的通知

黔國(guó)資通法規(guī)〔2020〕22號(hào)

各監(jiān)管企業(yè)：

為深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)資國(guó)企改革的決策部署，落實(shí)中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束的指導(dǎo)意見(jiàn)》(廳字〔2018〕75號(hào))、《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制方案的通知》(國(guó)發(fā)〔2019〕9號(hào))、省委省政府《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)全省國(guó)資國(guó)企監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》(黔黨辦發(fā)〔2017〕31號(hào))等文件精神，加快國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)防范監(jiān)管企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)各類(lèi)擔(dān)保行為，杜絕監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)因擔(dān)保行為超出債務(wù)承受能力出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，防范國(guó)有資產(chǎn)流失，我委制定了《貴州省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)實(shí)施，請(qǐng)你們組織認(rèn)真學(xué)習(xí)，傳達(dá)至所屬各級(jí)企業(yè)，并抓好貫徹執(zhí)行。

2020年3月10日

貴州省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)擔(dān)保行為，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《公司法》《物權(quán)法》《擔(dān)保法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制方案的通知》和省委省政府《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)全省國(guó)資國(guó)企監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》等有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所規(guī)范的擔(dān)保是指貴州省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省國(guó)資委”)履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“監(jiān)管企業(yè)”)，以及其所屬各級(jí)全資、控股企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“所屬企業(yè)”)以企業(yè)財(cái)產(chǎn)或保證人身份為被擔(dān)保人(債務(wù)人或自身)的債務(wù)、行為、合同或協(xié)議履行而提供的抵押、質(zhì)押以及保證等形式的保障措施的行為。

本辦法所稱(chēng)提供反擔(dān)保的物或者權(quán)利等財(cái)產(chǎn)，是指財(cái)產(chǎn)權(quán)利人合法擁有且無(wú)權(quán)利瑕疵的財(cái)產(chǎn)。

第三條 監(jiān)管企業(yè)為自身或者為其所屬各級(jí)企業(yè)提供擔(dān)保的，在省國(guó)資委(股東會(huì))為監(jiān)管企業(yè)核定的負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率范圍內(nèi)，授權(quán)該監(jiān)管企業(yè)董事會(huì)審議決定。但具有下列情形之一的，須報(bào)省國(guó)資委(股東會(huì))審議決定：

(一)擬提供擔(dān)保金額與監(jiān)管企業(yè)現(xiàn)有負(fù)債金額之和所形成的資產(chǎn)負(fù)債率，超出省國(guó)資委為該監(jiān)管企業(yè)所核定的資產(chǎn)負(fù)債率管控線;

(二)超過(guò)出資比例為所屬各級(jí)控股、參股企業(yè)提供擔(dān)保;

(三)擔(dān)保的項(xiàng)目(含股權(quán)投資)不在省國(guó)資委為該企業(yè)核定的主業(yè)范圍內(nèi);

(四)實(shí)施負(fù)債規(guī)模管控的監(jiān)管企業(yè)，提供擔(dān)保金額與該企業(yè)現(xiàn)有負(fù)債金額之和，超出省國(guó)資委為該企業(yè)所核定的負(fù)債管控規(guī)模;

(五)其他需要報(bào)省國(guó)資委(股東會(huì))決定的情形。

前款擔(dān)保事項(xiàng)，公司章程另有規(guī)定或省國(guó)資委(股東會(huì))另有授權(quán)的，以公司章程或授權(quán)文件為準(zhǔn);同時(shí)，監(jiān)管企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)授權(quán)或按年度報(bào)審。

第四條 授權(quán)由董事會(huì)審議的擔(dān)保事項(xiàng)，須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議同意并做出決議，與決議事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)按照《公司法》規(guī)定予以回避。應(yīng)由省國(guó)資委(股東會(huì))審議的擔(dān)保事項(xiàng)，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，提交省國(guó)資委(股東會(huì))審議決定。

第五條 依照本辦法第三條規(guī)定由省國(guó)資委(股東會(huì))審議決定的擔(dān)保事項(xiàng)，監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送以下材料：

(一)董事會(huì)對(duì)本條(二)至(五)項(xiàng)材料審查后形成的擔(dān)保事項(xiàng)決議;

(二)總會(huì)計(jì)師出具的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，其內(nèi)容包括：擔(dān)保事項(xiàng)說(shuō)明、擔(dān)保人與被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況(含雙方企業(yè)對(duì)外累計(jì)借入款項(xiàng)額和對(duì)外提供擔(dān)保額)、融資資金用途、還款來(lái)源明細(xì)及還款計(jì)劃、被擔(dān)保人長(zhǎng)短期償債能力分析和盈利能力分析，擔(dān)保事項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)防范措施等;沒(méi)有設(shè)置總會(huì)計(jì)師的由財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人出具財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并由企業(yè)分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn);

(三)企業(yè)總法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書(shū)，其內(nèi)容包括：擔(dān)保人與被擔(dān)保人關(guān)系及雙方股權(quán)結(jié)構(gòu)、被擔(dān)保人主體資格及資信狀況、擔(dān)保事項(xiàng)、反擔(dān)保措施、決策程序、擔(dān)保行為和擔(dān)保內(nèi)容的合法合規(guī)性、擔(dān)保人與被擔(dān)保人責(zé)任承擔(dān)能力分析、擔(dān)保事項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)防范措施等;暫未設(shè)置總法律顧問(wèn)的由企業(yè)法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或外聘律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)，并由企業(yè)分管法務(wù)的負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn);

(四)擔(dān)保人與被擔(dān)保人有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表、基本情況表等;

(五)為項(xiàng)目或股權(quán)融資提供擔(dān)保的，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)政府部門(mén)的審批文件和省國(guó)資委的核準(zhǔn)文件;

(六)其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)或需要補(bǔ)充的材料。

第六條 監(jiān)管企業(yè)除為自身?yè)?dān)保外，為被擔(dān)保人提供擔(dān)保的，應(yīng)要求被擔(dān)保人以其財(cái)產(chǎn)提供相應(yīng)的反擔(dān)保，并落實(shí)反擔(dān)保措施。監(jiān)管企業(yè)應(yīng)綜合評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、反擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況、履約能力等因素審慎選擇采取抵押、質(zhì)押或保證等反擔(dān)保方式。

(一)抵押或質(zhì)押反擔(dān)保。依照《物權(quán)法》規(guī)定提供可以抵押、質(zhì)押的物或者權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。法律規(guī)定辦理登記才能設(shè)立抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)以及對(duì)抗第三人的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門(mén)辦理相應(yīng)登記手續(xù)。

(二)保證反擔(dān)保。由被擔(dān)保人之外的第三人提供的，其應(yīng)具有獨(dú)立的法人資格，資信和財(cái)務(wù)狀況良好，在擔(dān)保責(zé)任承擔(dān)期限內(nèi)具有債務(wù)清償能力，無(wú)重大債權(quán)債務(wù)糾紛。

第七條 監(jiān)管企業(yè)為所屬控股、參股企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持同股同權(quán)、同股同責(zé)的原則，以持股比例為限。若超過(guò)持股比例提供擔(dān)保的，對(duì)未按持股比例提供擔(dān)保的其他股東，應(yīng)要求其提供財(cái)產(chǎn)進(jìn)行反擔(dān)保。

反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)優(yōu)先順序如下：其他股東擁有的貨幣或?qū)嵨镔Y產(chǎn);其他股東在該企業(yè)的股權(quán)及其他合法權(quán)益;其他股東在其他正常經(jīng)營(yíng)且無(wú)重大債務(wù)、重大訴訟糾紛企業(yè)的股權(quán)及其他合法權(quán)益。

第八條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)與其他投資人合作新設(shè)企業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在合作協(xié)議或公司章程中，按照同股同權(quán)、同股同責(zé)的要求，對(duì)各股東為新設(shè)企業(yè)提供融資擔(dān)保支持的方式和原則進(jìn)行約定。

其他投資人為財(cái)務(wù)類(lèi)投資者的，按投資協(xié)議約定或公司章程規(guī)定執(zhí)行。

第九條 在本辦法實(shí)施前監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)與其他投資人合作已設(shè)立的企業(yè)，監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)提供擔(dān)保已形成長(zhǎng)期債權(quán)、同時(shí)其他投資人不能按照本辦法提供反擔(dān)保的，監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)應(yīng)按“股權(quán)+債權(quán)”合并計(jì)算，提升企業(yè)管理控制權(quán)，積極爭(zhēng)取增加對(duì)該企業(yè)的管控權(quán)限以及重大事項(xiàng)決策權(quán)限，并協(xié)調(diào)將其形成股東會(huì)決議。

第十條 監(jiān)管企業(yè)在辦理?yè)?dān)保手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用等級(jí)、資金用途、資金使用計(jì)劃、還款計(jì)劃、還款資金來(lái)源，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案;在辦理?yè)?dān)保手續(xù)后，要對(duì)被擔(dān)保人的資金使用情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況跟蹤監(jiān)督，建立擔(dān)保動(dòng)態(tài)監(jiān)管檔案。

第十一條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)在產(chǎn)品銷(xiāo)售、合作貿(mào)易、代理業(yè)務(wù)等各類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應(yīng)嚴(yán)格審查并注意識(shí)別各類(lèi)合同、協(xié)議中讓企業(yè)實(shí)質(zhì)上承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的隱性擔(dān)保條款，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，提高決策層級(jí)。

第十二條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)印章管理，因印章管理不善被用于為他人提供擔(dān)保蓋章而承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，追究企業(yè)負(fù)責(zé)人以及有關(guān)責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。

第十三條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中形成的各類(lèi)債權(quán)，在債權(quán)未清償前，對(duì)逾期沒(méi)有完全履行或者暫不能履行的債務(wù)人，應(yīng)根據(jù)清收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，按本辦法反擔(dān)保規(guī)定要求債務(wù)人提供擔(dān)保。

第十四條 監(jiān)管企業(yè)未經(jīng)省國(guó)資委(股東會(huì))同意，不得向無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的自然人、法人(含監(jiān)管企業(yè)所屬各級(jí)控股、參股企業(yè)的其他股東)提供擔(dān)�；蛘叱鼋栀Y金。

監(jiān)管企業(yè)向省國(guó)資委履行出資人職責(zé)的其他監(jiān)管企業(yè)提供擔(dān)�；虺鼋栀Y金的，不受本辦法前款規(guī)定限制，但應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部決策程序，符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

監(jiān)管企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理需要對(duì)外出借資金，應(yīng)嚴(yán)格按照“三重一大”規(guī)定履行決策程序，并要求資金使用人按本辦法規(guī)定提供反擔(dān)保。

第十五條 監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定為他人提供擔(dān)保，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》《貴州省國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第十六條 監(jiān)管企業(yè)應(yīng)參照本辦法，加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)保及資金出借管理，建立相應(yīng)制度。

第十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《省國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管企業(yè)資金出借、提供擔(dān)保管理等問(wèn)題的通知》(黔國(guó)資通法規(guī)〔2015〕45號(hào))廢止。

第十八條 本辦法由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

相關(guān)解讀：《貴州省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法》解讀

來(lái)源:貴州省國(guó)資委辦公室

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

貴州省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)擔(dān)保管理辦法