（2018.1.24）大連市國(guó)資委出資企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法

2018-02-28

　　(一)投資并購(gòu)未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏;

　　(二)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購(gòu)過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告;

　　(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案;

　　(四)違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益;

　　(五)投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控;

　　(六)投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施;違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款;

　　(七)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十二條在企業(yè)改制、重組方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任：

　　(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序;

　　(二)企業(yè)管理層轉(zhuǎn)(受)讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)(股權(quán))，違反法律法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定主導(dǎo)制訂改制、重組方案，指定中介機(jī)構(gòu)，或者違規(guī)確定轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)價(jià)格的;

　　(三)未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估;

　　(四)故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果;

　　(五)營(yíng)私舞弊，與買方串通低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)(股權(quán))，未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易，或超越法定權(quán)限進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓、低價(jià)出讓和無償轉(zhuǎn)讓;

　　(六)利用改制和產(chǎn)權(quán)(股權(quán))轉(zhuǎn)讓之機(jī)，轉(zhuǎn)移、侵占、侵吞國(guó)有資產(chǎn);

　　(七)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改制重組過程中變相套取、私分國(guó)有股權(quán);未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款;

　　(八)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的其他情形。

　　第十三條在資金管理方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任：

　　(一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出;

　　(二)設(shè)立“小金庫(kù)”;

　　(三)違規(guī)集資、發(fā)行股票(債券)、捐贈(zèng)、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù);

　　(四)虛列支出套取資金;

　　(五)違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶;

　　(六)違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利;

　　(七)因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等;

　　(八)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的其他情形。