北京市國(guó)資委 市財(cái)政局關(guān)于貫徹落實(shí)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的意見(jiàn)

　　京國(guó)資發(fā)〔2017〕10號(hào)

 

　　市屬各企業(yè)、市級(jí)各行政事業(yè)單位、各區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、各區(qū)財(cái)政局：

 

　　為貫徹落實(shí)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)，進(jìn)一步完善企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，防范國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，提出以下意見(jiàn)：

 

　　(為了深入學(xué)習(xí)北京市國(guó)資委 市財(cái)政局關(guān)于貫徹落實(shí)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》，可參考2016年6月24日國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部出臺(tái)的 32號(hào)令《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》)

　　一、充分認(rèn)識(shí)《辦法》出臺(tái)的重要意義

 

　　《辦法》將企業(yè)增資和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為納入國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)管范圍，規(guī)范了各類(lèi)國(guó)有資產(chǎn)交易的審批權(quán)限和操作程序，促進(jìn)了以“管資本”為主的監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。深入貫徹《辦法》，有利于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為的監(jiān)督管理，維護(hù)國(guó)有資本安全運(yùn)行;有利于發(fā)揮市場(chǎng)在配置資源中的決定性作用，體現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)交易過(guò)程的公開(kāi)、公平和公正;有利于深化國(guó)資國(guó)企改革，促進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整和國(guó)有資本合理流動(dòng)。

 

　　二、明確國(guó)有資產(chǎn)交易行為和交易主體

 

　　企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為內(nèi)容包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資和企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。交易主體是指履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)。

 

　　(一)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)包括：

 

　　1.政府部門(mén)、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位出資設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)(公司)，以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計(jì)持股為100%的國(guó)有全資企業(yè);

 

　　2.第1項(xiàng)所列單位、企業(yè)單獨(dú)或共同出資，合計(jì)擁有產(chǎn)(股)權(quán)比例超過(guò)50%，且其中之一為最大股東的企業(yè);

 

　　3.第1、2項(xiàng)所列企業(yè)對(duì)外出資，擁有股權(quán)比例超過(guò)50%的各級(jí)子企業(yè)。

 

　　(二)國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)包括：

 

　　政府部門(mén)、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、單一國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)直接或間接持股比例未超過(guò)50%，但為第一大股東，并且通過(guò)股東協(xié)議、公司章程、董事會(huì)決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵?shí)際支配的企業(yè)。

 

　　三、明確企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)管職責(zé)

 

　　北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國(guó)資委)會(huì)同北京市財(cái)政局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)市財(cái)政局)負(fù)責(zé)研究、制定本市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)管制度和辦法，按照規(guī)定審核批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易事項(xiàng)，選擇確定本市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易活動(dòng)。

 

　　所出資企業(yè)、市級(jí)各行政事業(yè)單位、各區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實(shí)《辦法》，按照明確職責(zé)、嚴(yán)格監(jiān)管、有序流轉(zhuǎn)、推動(dòng)改革的原則，根據(jù)本意見(jiàn)規(guī)定，制定本企業(yè)、本部門(mén)、本地區(qū)的國(guó)有資產(chǎn)交易管理辦法，報(bào)市國(guó)資委和市財(cái)政局備案;按照管理權(quán)限批準(zhǔn)或決定企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易事項(xiàng)，并負(fù)責(zé)交易信息的收集、匯總、分析和上報(bào)工作。

 

　　四、嚴(yán)格落實(shí)進(jìn)場(chǎng)交易制度

 

　　(一)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易須在北京產(chǎn)權(quán)交易所有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)北交所)進(jìn)行。北交所是經(jīng)市政府批準(zhǔn)設(shè)立的、市國(guó)資委選擇確定的實(shí)施企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)發(fā)布企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易信息、組織相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)交易活動(dòng)，并出具國(guó)有資產(chǎn)交易憑證。

 

　　(二)北交所應(yīng)當(dāng)保證國(guó)有資產(chǎn)交易的規(guī)范開(kāi)展，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委及本市有關(guān)規(guī)定的要求，制訂國(guó)有資產(chǎn)交易規(guī)則，完善交易制度和工作流程，核定交易服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)市國(guó)資委、市財(cái)政局和有關(guān)部門(mén)備案，并向社會(huì)公開(kāi)。

 

　　五、規(guī)范履行國(guó)有資產(chǎn)交易審批程序

 

    國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核所出資企業(yè)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)、企業(yè)增資事項(xiàng)、報(bào)送應(yīng)由本級(jí)人民政府批準(zhǔn)的事項(xiàng)。所出資企業(yè)審核決定企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易事項(xiàng)。

 

　　所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度對(duì)國(guó)有資產(chǎn)交易行為進(jìn)行決策，形成書(shū)面決議。國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)中國(guó)有股東委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》和本意見(jiàn)的規(guī)定及委派單位的指示發(fā)表意見(jiàn)，行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派單位。

　　(一)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

 

　　1.審批管理權(quán)限

 

　　(1)轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

 

　　(2)所出資企業(yè)負(fù)責(zé)審核、決定其各級(jí)子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。其中，轉(zhuǎn)讓主業(yè)涉及重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域以及承擔(dān)政府重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)的重要企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，由所出資企業(yè)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。

 

　　2.以下企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行，并在北交所辦理相關(guān)交易手續(xù)。

 

　　(1)主業(yè)涉及重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域以及承擔(dān)政府重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)的重要企業(yè)，重組整合對(duì)受讓方有特殊要求，經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的;

 

　　(2)所出資企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資產(chǎn)重組，轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為所出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)，經(jīng)所出資企業(yè)審議決策，并在實(shí)施前以報(bào)告形式上報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案的。

 

　　3.批準(zhǔn)或決定企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核下列文件：

 

　　(1)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)決議文件;

 

　　(2)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案;

 

　　(3)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其核準(zhǔn)或備案文件;

 

　　(4)轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的《國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表(證)》(《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表》);

 

　　(5)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律意見(jiàn)書(shū);

 

　　(6)擬采取非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的，還應(yīng)提交采取非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的必要性以及受讓方情況報(bào)告、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和受讓企業(yè)的《國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表(證)》(《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記表》)。

 

　　(7)其他必要的文件。

 

　　4.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：

 

　　(1)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況;

 

　　(2)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性和必要性;

 

　　(3)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案;

 

　　(4)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)等處理情況;

 

　　(5)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案;

 

　　(6)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告;

 

　　(7)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及國(guó)有股東持有上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)提交相關(guān)情況說(shuō)明和后續(xù)工作方案;

 

　　(8)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓披露信息的主要內(nèi)容。

 

　　5.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公開(kāi)交易，原則上不得針對(duì)受讓方設(shè)置資格條件。確需設(shè)置受讓方資格條件的，所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)在審核產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中將擬設(shè)資格條件及相關(guān)說(shuō)明與同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)溝通，并在信息披露前將受讓方資格條件備案報(bào)告上報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在5個(gè)工作日內(nèi)未反饋意見(jiàn)的視為同意。

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產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 企業(yè)增資 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 混合所有制改革