山東省國資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)參股管理的指導(dǎo)意見

各省屬企業(yè)：

近年來，省屬企業(yè)以參股方式與各類所有制企業(yè)開展合資合作，對優(yōu)化國有資本布局、提高國有資本配置效率起到重要促進(jìn)作用。但是也存在投資決策不規(guī)范、國有股權(quán)管理不到位、參股收益保障不充分等突出問題，可能引發(fā)國有資本安全和損失風(fēng)險(xiǎn)，影響省屬企業(yè)發(fā)展質(zhì)量。為深入實(shí)施我省國企改革三年行動(dòng)，積極推動(dòng)省屬企業(yè)提升參股管理的制度化、規(guī)范化水平，努力實(shí)現(xiàn)省屬國資國企做強(qiáng)做優(yōu)做大，依據(jù)國家及我省有關(guān)規(guī)定，對加強(qiáng)省屬企業(yè)參股管理提出如下指導(dǎo)意見。

一、規(guī)范參股投資管理

(一)聚焦主業(yè)投資方向。參股投資應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策及山東省“十四五”省屬國資國企改革發(fā)展規(guī)劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，服從國家戰(zhàn)略和全省重大決策部署，有利于國有資本布局優(yōu)化配置，形成戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)。堅(jiān)持專注主業(yè)實(shí)業(yè)，嚴(yán)格執(zhí)行《省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》《省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單》有關(guān)規(guī)定，從嚴(yán)控制非主業(yè)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及推高資產(chǎn)負(fù)債率投資，不得通過參股等方式進(jìn)入禁止類項(xiàng)目領(lǐng)域或者參與商業(yè)投機(jī)活動(dòng)。

(二)嚴(yán)格甄選投資合作對象。參股投資應(yīng)結(jié)合可行性研究論證，全面深入開展盡職調(diào)查，通過各類信用信息平臺、第三方調(diào)查等方式審查合作方資格資質(zhì)信譽(yù)，逐一進(jìn)行甄別和研判，遴選經(jīng)營管理水平高、資質(zhì)信譽(yù)好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的合作方。對存在失信記錄或行政處罰、刑事犯罪等違規(guī)違法記錄的意向合作方，要視情形審慎或禁止合作。各企業(yè)不得選擇與參股投資主體及其各級控股股東領(lǐng)導(dǎo)人員存在特定關(guān)系(指配偶、子女及其配偶等親屬關(guān)系，以及共同利益關(guān)系等)的合作方。

(三)合理確定參股方式。參股投資應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定持股比例，以資本為紐帶、以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，依法合理約定各方股東權(quán)利義務(wù)。不得以約定固定分紅等“名為參股合作、實(shí)為借貸融資”的名股實(shí)債方式，以及股權(quán)代持、虛假合資、掛靠經(jīng)營等方式開展參股合作。

(四)完善審核決策機(jī)制。按照“誰決策、誰負(fù)責(zé)”原則，嚴(yán)格落實(shí)參股投資主體責(zé)任，完善投資決策機(jī)制，明確職責(zé)權(quán)限和程序。參股投資非國有企業(yè)，應(yīng)納入“三重一大”事項(xiàng)范圍，由省屬企業(yè)決策;其中，經(jīng)企業(yè)黨委前置研究討論，由董事會或經(jīng)理層決定后，可向下授權(quán)給法人治理結(jié)構(gòu)健全、內(nèi)控體系完善、經(jīng)營管理規(guī)范的重要權(quán)屬企業(yè)，授權(quán)的管理層級原則上不超過兩級。

二、加強(qiáng)參股國有股權(quán)管理

(五)依法履行股東職責(zé)。依據(jù)公司法等法律法規(guī)及公司章程規(guī)定，向參股企業(yè)委派國有股東代表、董事、監(jiān)事或推薦高級管理人員等重要崗位人員(以下簡稱委派人員)。應(yīng)在公司章程、協(xié)議或議事規(guī)則等制度文件中，明確人員委派、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出和國有股東知情權(quán)、參與決策權(quán)、利潤分配權(quán)保障等重要事項(xiàng)以及對參股企業(yè)特定事項(xiàng)的否決權(quán)等條款，有效行使股東權(quán)利，維護(hù)國有股東權(quán)益，避免“只投不管”。

(六)注重參股投資回報(bào)。定期對參股企業(yè)國有權(quán)益進(jìn)行清查，核實(shí)分析參股收益和增減變動(dòng)等情況，積極督促參股企業(yè)定期分紅，合理運(yùn)用增持、減持或退出等方式加強(qiáng)價(jià)值管理。對投資滿5年未分紅、長期虧損或非持續(xù)經(jīng)營的參股企業(yè)股權(quán)，要進(jìn)行價(jià)值評估，屬于低效無效資產(chǎn)的要加快處置完成，屬于國家或我省特殊安排、企業(yè)戰(zhàn)略性持有或培育期、初創(chuàng)期的，要加強(qiáng)跟蹤管理和問效。

(七)推進(jìn)財(cái)務(wù)管控常態(tài)化。加強(qiáng)運(yùn)行監(jiān)測，及時(shí)掌握參股企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營狀況，高度關(guān)注負(fù)債和流動(dòng)性情況，發(fā)現(xiàn)異常要深入剖析原因，果斷采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。對關(guān)聯(lián)交易占比較高、應(yīng)收賬款金額大或賬齡長的參股企業(yè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查和化解;對風(fēng)險(xiǎn)較大、經(jīng)營狀況難以掌握的股權(quán)投資，及早謀劃退出。為參股企業(yè)提供擔(dān)保的，要嚴(yán)格執(zhí)行《省屬企業(yè)擔(dān)保管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。

(八)強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)管理。及時(shí)辦理參股企業(yè)的產(chǎn)權(quán)占有、變動(dòng)、注銷等手續(xù)，確保參股產(chǎn)權(quán)登記的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，動(dòng)態(tài)掌握國有參股股權(quán)分布及變動(dòng)情況。參股股權(quán)取得、轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)評估、國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易、上市公司國有股權(quán)管理等制度規(guī)定，發(fā)揮好產(chǎn)權(quán)要素市場作用，確保國有權(quán)益得到充分保障。對以股權(quán)投資、運(yùn)營、管理為主業(yè)的投資類企業(yè)開展的市場化參股投資，在完善市場化跟投機(jī)制前提下，經(jīng)充分論證難以通過資產(chǎn)評估確定參股股權(quán)價(jià)值的，可以采取市場詢價(jià)、各機(jī)構(gòu)間估值等公開公平方式為主要參考依據(jù)。

(九)規(guī)范字號等無形資產(chǎn)使用。加強(qiáng)無形資產(chǎn)管理，嚴(yán)格規(guī)范無形資產(chǎn)使用，不得將字號、經(jīng)營資質(zhì)和特許經(jīng)營權(quán)等提供給參股企業(yè)使用。產(chǎn)品注冊商標(biāo)確需授權(quán)給參股企業(yè)使用的，應(yīng)嚴(yán)格授權(quán)使用條件和決策審批程序，并采取市場公允價(jià)格。對違規(guī)使用字號等無形資產(chǎn)的，要限期收回，堅(jiān)決防止掛靠國資問題，切實(shí)維護(hù)國企品牌形象和市場公平競爭秩序。

(十)健全委派人員履職管理體系。建立健全參股企業(yè)委派人員的選聘、履職和考核評價(jià)制度，明確任職條件、工作職責(zé)及違約責(zé)任等。建立請示報(bào)告制度，委派人員要定期向國有股東報(bào)告履職情況，對影響國有權(quán)益的重大事項(xiàng)要及時(shí)向國有股東請示報(bào)告，并按照國有股東的指示表達(dá)意見、行使表決權(quán)。

(十一)嚴(yán)格領(lǐng)導(dǎo)人員兼職管理。各企業(yè)及各級子企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在參股企業(yè)兼職，應(yīng)根據(jù)工作需要從嚴(yán)掌握，一般不越級兼職，不兼“掛名”職務(wù)。確需兼職的，由企業(yè)黨委決定并按照管理權(quán)限審批，且不得在兼職企業(yè)領(lǐng)取工資、獎(jiǎng)金、津貼等任何形式的報(bào)酬和獲取其他額外利益;任期屆滿連任的，應(yīng)重新報(bào)批。參股經(jīng)營投資主體及其各級控股股東領(lǐng)導(dǎo)人員親屬在參股企業(yè)關(guān)鍵崗位任職，應(yīng)參照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任職回避有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(十二)加強(qiáng)黨的建設(shè)。按照關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)非公有制企業(yè)黨的建設(shè)工作有關(guān)要求，切實(shí)加強(qiáng)參股企業(yè)黨的建設(shè)，開展參股企業(yè)黨的工作，努力推進(jìn)黨的組織和工作覆蓋，宣傳貫徹黨的路線方針政策，團(tuán)結(jié)凝聚職工群眾，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。按照《省國資委 省委組織部 省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局 省委省政府信訪局關(guān)于在當(dāng)前國有企業(yè)改革改制中落實(shí)有關(guān)工作責(zé)任制的通知》(魯國資辦〔2006〕27號)要求，及時(shí)調(diào)整理順參股企業(yè)黨組織隸屬關(guān)系，有力有序有效推進(jìn)參股企業(yè)黨建工作。

三、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)

(十三)加大內(nèi)部監(jiān)督力度。將參股管理作為內(nèi)部管控的重要內(nèi)容，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點(diǎn)的規(guī)范有效的內(nèi)控體系。按照《關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作的實(shí)施意見》有關(guān)規(guī)定，對各級企業(yè)負(fù)責(zé)人開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，要將其任期內(nèi)企業(yè)參股投資、與參股企業(yè)關(guān)聯(lián)交易等有關(guān)事項(xiàng)列入重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容;每年對重大投資項(xiàng)目、重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域等開展專項(xiàng)審計(jì)時(shí)，要將重大參股投資和參股經(jīng)營情況列入重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。

(十四)嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。在參股投資和參股經(jīng)營中，對存在維護(hù)國有股東權(quán)益不力、通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送、工作不擔(dān)當(dāng)不作為或失職瀆職等行為，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，要按照《省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法》等有關(guān)規(guī)定和管理權(quán)限，依規(guī)依紀(jì)依法對相關(guān)責(zé)任人給予嚴(yán)肅處理，并實(shí)行終身追責(zé);涉嫌違紀(jì)違法的，按程序移送有關(guān)部門嚴(yán)肅查處。

四、切實(shí)抓好組織實(shí)施和整改落實(shí)

各企業(yè)要高度重視參股管理工作，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，按照本意見要求，抓緊對參股經(jīng)營投資進(jìn)行全面梳理和自查自糾，認(rèn)真查找在合作方選擇、決策審批、財(cái)務(wù)管控、產(chǎn)權(quán)管理、領(lǐng)導(dǎo)人員兼職以及與參股企業(yè)關(guān)聯(lián)交易等方面存在的問題，逐項(xiàng)建立工作臺賬，及時(shí)整改到位。同時(shí)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，舉一反三，制定完善規(guī)章制度，細(xì)化管理措施，落實(shí)管理責(zé)任，嚴(yán)格責(zé)任追究，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

本意見中所稱參股企業(yè)，是指省屬企業(yè)不擁有實(shí)際控制權(quán)、未納入財(cái)務(wù)合并報(bào)表范圍的企業(yè)。

本意見適用于省國資委履行出資人職責(zé)的省屬企業(yè)及其擁有實(shí)際控制權(quán)的境內(nèi)外各級企業(yè)，其中擬改制為參股企業(yè)的，可參照本意見執(zhí)行。省屬企業(yè)參股的基金業(yè)務(wù)、上市公司，國家法律法規(guī)、國資監(jiān)管政策等另有規(guī)定的，從其規(guī)定;省屬企業(yè)承擔(dān)省委省政府決策的有關(guān)投資項(xiàng)目或投資安排，省委省政府另有要求的，從其要求。

各市國資委可參照本意見精神，結(jié)合實(shí)際制定所監(jiān)管企業(yè)參股管理制度。​

山東省國資委

2021年11月8日

來源:山東省國資委

圖片來源：找項(xiàng)目網(wǎng)

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