云南省國(guó)資委 云南省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)《加強(qiáng)國(guó)資審計(jì)協(xié)同監(jiān)督工作辦法》的通知

云國(guó)資財(cái)管〔2021〕5號(hào)

各省屬企業(yè)、州市國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)：

為提升國(guó)有企業(yè)監(jiān)督效能，建立國(guó)資監(jiān)管與審計(jì)監(jiān)督相互貫通的協(xié)作機(jī)制，省國(guó)資委、省審計(jì)廳研究制定了《加強(qiáng)國(guó)資審計(jì)協(xié)同監(jiān)督工作辦法》�，F(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

云南省國(guó)資委 云南省審計(jì)廳

2021年1月7日

加強(qiáng)國(guó)資審計(jì)協(xié)同監(jiān)督工作辦法

第一章　總則

第一條 為提升國(guó)有企業(yè)監(jiān)督效能，建立國(guó)資監(jiān)管與審計(jì)監(jiān)督相互貫通的協(xié)作機(jī)制，服務(wù)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展，提升公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本審計(jì)監(jiān)督的若干意見》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》等相關(guān)要求，結(jié)合工作實(shí)際制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于省國(guó)資委履行出資人職責(zé)并直接監(jiān)管的省屬企業(yè)國(guó)資監(jiān)管和審計(jì)監(jiān)督協(xié)同工作，委托監(jiān)管企業(yè)和歸屬其他部門管理的省屬國(guó)有企業(yè)國(guó)資監(jiān)管和審計(jì)監(jiān)督協(xié)同工作參照?qǐng)?zhí)行。

第三條 省國(guó)資委、省審計(jì)廳依托雙方監(jiān)督范圍、監(jiān)督對(duì)象、監(jiān)督方式的互補(bǔ)性，構(gòu)建信息共享、結(jié)果共用、問題整改及責(zé)任追究共同落實(shí)的協(xié)同監(jiān)督工作機(jī)制。

第二章　建立協(xié)同工作機(jī)制

第四條 省國(guó)資委、省審計(jì)廳根據(jù)審計(jì)工作需要，互相協(xié)助、同向同力，協(xié)商研究部署省屬企業(yè)審計(jì)工作任務(wù)和重點(diǎn)，交流協(xié)同工作開展情況，促進(jìn)各項(xiàng)協(xié)同措施落實(shí)。

第五條 省審計(jì)廳在制訂年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃階段，就省屬企業(yè)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排和審計(jì)重點(diǎn)征求省國(guó)資委意見;省國(guó)資委依據(jù)工作需要，向省審計(jì)廳介紹并提供涉及省屬企業(yè)的有關(guān)情況。

第六條 省審計(jì)廳實(shí)施省屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，根據(jù)工作需要邀請(qǐng)省國(guó)資委參加審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)。

第七條 根據(jù)審計(jì)工作需要，省國(guó)資委協(xié)助省審計(jì)廳收集省屬企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等數(shù)據(jù)，協(xié)助提供有關(guān)國(guó)資監(jiān)管方面的政策、制度等。

第八條 對(duì)省審計(jì)廳移送的相關(guān)問題線索，省國(guó)資委及時(shí)處理并予以回復(fù)。在不影響審計(jì)獨(dú)立性基礎(chǔ)上，雙方就審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問題、疑難復(fù)雜問題、省屬企業(yè)與審計(jì)組產(chǎn)生分歧問題等進(jìn)行充分溝通達(dá)成一致意見，必要時(shí)雙方可邀請(qǐng)相關(guān)部門、相關(guān)專家進(jìn)行會(huì)商論證。

第九條 雙方加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督協(xié)同，指導(dǎo)省屬企業(yè)健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系，共同推進(jìn)省屬企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立總審計(jì)師制度、設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、配備專職內(nèi)部審計(jì)人員;監(jiān)督企業(yè)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)、指導(dǎo)企業(yè)組織開展內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目，檢查企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，推動(dòng)規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展。

第十條 省國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)管處與省審計(jì)廳企業(yè)審計(jì)處負(fù)責(zé)國(guó)資監(jiān)管與審計(jì)協(xié)同監(jiān)督的對(duì)接聯(lián)系工作，按季度組織召開協(xié)同工作會(huì)議及臨時(shí)會(huì)議，研究和解決雙方工作中遇到的具體問題。

第三章 建立審計(jì)成果運(yùn)用機(jī)制

第十一條 省國(guó)資委在職責(zé)范圍內(nèi)積極有效運(yùn)用審計(jì)結(jié)果，將審計(jì)結(jié)果以及整改情況作為省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核、領(lǐng)導(dǎo)班子黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)以及領(lǐng)導(dǎo)班子成員述責(zé)述廉考核、董事會(huì)評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。

第十二條 雙方應(yīng)強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用協(xié)同，對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)及其他審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法違規(guī)線索問題，應(yīng)按權(quán)限及時(shí)移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或其他有關(guān)執(zhí)法機(jī)關(guān)處理。

第四章 建立審計(jì)整改及責(zé)任追究機(jī)制

第十三條 省審計(jì)廳實(shí)施省屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)或其他審計(jì)項(xiàng)目后，根據(jù)工作需要邀請(qǐng)省國(guó)資委參加審計(jì)報(bào)告征求意見會(huì)，向被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)人員及其所在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員反饋審計(jì)結(jié)果和相關(guān)情況時(shí)，雙方共同提出審計(jì)整改工作要求，省國(guó)資委和省審計(jì)廳共同跟蹤監(jiān)督整改。

第十四條 針對(duì)整改中存在的歷史遺留問題、體制機(jī)制問題，加強(qiáng)分析研究，共同研究解決思路，提出有針對(duì)性的整改建議。

第十五條 依據(jù)省委、省政府在省屬企業(yè)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)要情、審計(jì)專報(bào)(信息)上的批示以及整改工作要求，雙方可以通過聯(lián)合召開整改督導(dǎo)會(huì)等方式共同壓實(shí)整改主體責(zé)任，明確時(shí)間表、路線圖、責(zé)任人。針對(duì)整改不徹底的單位，雙方應(yīng)實(shí)施聯(lián)合督辦，或移送紀(jì)檢監(jiān)督機(jī)關(guān)進(jìn)行追責(zé)問責(zé)。

第十六條 對(duì)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改，又未說明原因或原因不充分的;未及時(shí)將審計(jì)整改結(jié)果報(bào)送省審計(jì)廳、省國(guó)資委，或向省審計(jì)廳、省國(guó)資委報(bào)送的整改情況失實(shí)的，省國(guó)資委按相關(guān)制度要求約談被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人。

第十七條 建立省審計(jì)廳審計(jì)整改結(jié)果和省國(guó)資委日常監(jiān)督成果雙向共享機(jī)制。對(duì)審計(jì)整改工作需要長(zhǎng)期關(guān)注的問題，雙方定期溝通情況，持續(xù)跟蹤后續(xù)進(jìn)展。

第十八條 省審計(jì)廳、省國(guó)資委在協(xié)同配合工作中應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，嚴(yán)守國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，凡造成重大損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人員責(zé)任。

第五章 附則

第十九條 各州(市)、縣國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)督協(xié)同工作，可參照本辦法執(zhí)行。

第二十條 本辦法由省國(guó)資委、省審計(jì)廳共同解釋，自發(fā)布之日起施行。

來源:云南省國(guó)資委官網(wǎng)

圖片來源：找項(xiàng)目網(wǎng)

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