根據(jù)《中共青島市委辦公廳 青島市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈青島市推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革攻勢(shì)作戰(zhàn)方案(2019-2022年)〉的通知》(青廳字〔2019〕80號(hào))，為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2015〕54號(hào))等文件精神，穩(wěn)妥有序推進(jìn)市屬企業(yè)混合所有制改革，規(guī)范混改操作流程和決策程序，結(jié)合我市實(shí)際，制訂本指引(試行)。

一、適用范圍

市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的市屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)市屬企業(yè))通過(guò)增資擴(kuò)股、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、吸收合并等方式，引入各類(lèi)社會(huì)資本實(shí)施混合所有制改革，適用本指引。國(guó)有控股上市公司按照相關(guān)規(guī)定操作。

二、基本原則

市屬企業(yè)混合所有制改革應(yīng)結(jié)合國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，按照“完善治理、強(qiáng)化激勵(lì)、突出主業(yè)、提高效率”的總要求，有組織、有計(jì)劃、有步驟地推進(jìn)，在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定發(fā)展中實(shí)現(xiàn)體制機(jī)制創(chuàng)新，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本。

(一)市場(chǎng)運(yùn)作、依法規(guī)范。充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，尊重企業(yè)市場(chǎng)主體地位，通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)各類(lèi)資本相互融合、共同發(fā)展。履行法定程序，規(guī)范操作流程，做到規(guī)則公開(kāi)、過(guò)程公開(kāi)、結(jié)果公開(kāi)，防止利益輸送，維護(hù)相關(guān)利益主體合法權(quán)益。

(二)一企一策、分類(lèi)推進(jìn)。充分考慮企業(yè)實(shí)際，遵循市場(chǎng)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，宜混則混，國(guó)有資本宜控則控、宜參則參，一企一策，成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)。優(yōu)先以增量方式融合各類(lèi)社會(huì)資本，著力推動(dòng)集團(tuán)層面混改，積極培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)。引導(dǎo)市屬企業(yè)依法依規(guī)開(kāi)展資本運(yùn)作，通過(guò)首發(fā)上市、以上市公司為主要載體進(jìn)行資產(chǎn)重組等多種方式深化混合所有制改革，做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有控股上市公司。

(三)引進(jìn)戰(zhàn)投、做強(qiáng)主業(yè)。圍繞國(guó)有資本布局和企業(yè)主業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，緊密結(jié)合“雙招雙引”，引進(jìn)具有市場(chǎng)化特征、與混改企業(yè)主業(yè)具有戰(zhàn)略協(xié)同性的戰(zhàn)略投資者和積極的財(cái)務(wù)投資者，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈、價(jià)值鏈協(xié)同發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)。聚焦企業(yè)主業(yè)發(fā)展，積極發(fā)揮各類(lèi)資本在資源、技術(shù)、機(jī)制、管理等方面優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和優(yōu)化資本布局相結(jié)合，全面提升市屬企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和動(dòng)力。

(四)以混促改、同步推進(jìn)。引資本與轉(zhuǎn)機(jī)制相結(jié)合，通過(guò)引入各類(lèi)資本，優(yōu)化企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，把完善治理作為混合所有制改革的核心關(guān)鍵環(huán)節(jié)。要建立健全中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制和市場(chǎng)化選人用人機(jī)制，以混改為契機(jī)，推動(dòng)各項(xiàng)改革措施落地，發(fā)揮政策乘數(shù)效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)與優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)機(jī)制相結(jié)合，充分釋放國(guó)有資本活力。

三、方案制訂

市屬?lài)?guó)有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革，應(yīng)當(dāng)遵循《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)及公司章程等有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行混改前期準(zhǔn)備工作，進(jìn)行充分的必要性與可行性研究，制訂混改工作方案。

(一)可行性研究。擬實(shí)施混改的企業(yè)按照本操作指引確定的改革原則，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展需要，圍繞放大國(guó)有資本功能，切實(shí)解決企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題，對(duì)擬混改企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向等進(jìn)行論證，做好改革的必要性、可行性研究。

1、企業(yè)實(shí)施混合所有制改革應(yīng)具備以下一項(xiàng)或多項(xiàng)意義：

(1)有利于國(guó)有資本保值增值，有利于提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，有利于放大國(guó)有資本功能;

(2)有利于提高國(guó)有資本配置和運(yùn)行效率，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力;

(3)有利于企業(yè)增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活力、資本實(shí)力，聚焦主業(yè)發(fā)展、創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和核心競(jìng)爭(zhēng)能力;

(4)有利于推動(dòng)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

2、企業(yè)實(shí)施混合所有制改革應(yīng)同時(shí)符合以下條件：

(1)混改方案問(wèn)題導(dǎo)向明確，改革路徑清晰，操作性強(qiáng)。企業(yè)章程、資產(chǎn)狀況、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、勞動(dòng)關(guān)系等方面具備混合所有制改革條件，改革工作總體可行;

(2)符合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和功能定位;

(3)符合國(guó)家、省、市有關(guān)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革的法律、法規(guī)和政策規(guī)定;

(4)混改前后，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子核心成員原則上保持穩(wěn)定，短期內(nèi)主要領(lǐng)導(dǎo)不存在退休、離職等影響企業(yè)發(fā)展的因素。

(二)制訂實(shí)施方案。經(jīng)研究適宜推進(jìn)混改的企業(yè)，依據(jù)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào))、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào))等有關(guān)政策規(guī)定，制訂混改實(shí)施方案，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合法性審核，必要時(shí)聘請(qǐng)專(zhuān)家進(jìn)行論證。除必要性和可行性分析外，方案要重點(diǎn)明確企業(yè)在轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本配置和運(yùn)行效率方面的措施和目標(biāo)。

1、擬混改企業(yè)基本情況、混合所有制改革的目的、形式與路徑及發(fā)展戰(zhàn)略等。

2、混改基本原則和思路。企業(yè)面臨的主要問(wèn)題和相應(yīng)改革措施;擬引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和其他各類(lèi)資本的條件、方式，擬引進(jìn)資源的定價(jià)辦法;重大資產(chǎn)處置、重要品牌管理、資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處理;中介機(jī)構(gòu)選聘;職工安置方案，改革成本及資金安排，法律意見(jiàn)書(shū)，歷史遺留問(wèn)題解決方案;混改后企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、法人治理機(jī)制安排，黨組織建設(shè)方案，國(guó)有股東代表管理，經(jīng)營(yíng)管控模式;員工激勵(lì)計(jì)劃、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制等方面的具體措施。

3、混改方式的選擇。為做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)控制力、影響力，企業(yè)混改原則上以增資擴(kuò)股方式引進(jìn)戰(zhàn)略投資者為主，為后續(xù)持久發(fā)展提供資金資源支持。如果企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)體量較大，采取增資擴(kuò)股方式引進(jìn)戰(zhàn)略投資者確實(shí)存在困難，或者控股股東戰(zhàn)略性收回部分投資、企業(yè)發(fā)展不需要更多資金，經(jīng)論證可采取產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式引進(jìn)戰(zhàn)略投資者。

4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。按照《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)改革重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)資發(fā)〔2010〕157號(hào))等文件規(guī)定，擬混改企業(yè)應(yīng)對(duì)混改的合法性、合理性、可行性、可控性等指標(biāo)逐一進(jìn)行評(píng)估，形成混改社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

5、職工安置。市屬企業(yè)混合所有制改革應(yīng)當(dāng)根據(jù)《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定妥善處理勞動(dòng)關(guān)系，確保職工隊(duì)伍穩(wěn)定。涉及在職職工勞動(dòng)合同變更、解除、重新簽訂以及離退休人員、內(nèi)退人員管理方式和管理費(fèi)用承擔(dān)方式變更等職工安置事項(xiàng)的，應(yīng)制定職工安置方案。職工安置方案應(yīng)廣泛征求職工意見(jiàn)，經(jīng)職代會(huì)或職工大會(huì)審議后實(shí)施。

6、股權(quán)比例。堅(jiān)持一企一策優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。商業(yè)類(lèi)企業(yè)，除對(duì)全市發(fā)展有重大影響或有巨大品牌效應(yīng)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)，主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、保障城市運(yùn)營(yíng)、擁有重要資源、涉及民生服務(wù)等關(guān)鍵領(lǐng)域的企業(yè)，承擔(dān)政府重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)的企業(yè)，混合所有制改革后應(yīng)當(dāng)保證國(guó)有股東控股地位外，不設(shè)國(guó)有股權(quán)持股比例限制，宜控則控，宜參則參;公益類(lèi)企業(yè)可以保持國(guó)有獨(dú)資，具備條件的也可以推行投資主體多元化。市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)有資本布局規(guī)劃和企業(yè)功能定位、發(fā)展戰(zhàn)略、自身產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求，合理設(shè)置國(guó)有股東持股比例和未來(lái)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。

通過(guò)上市重組方式深化混合所有制改革的還應(yīng)當(dāng)按照《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)令第36號(hào))等相關(guān)規(guī)定，合理設(shè)置持股比例，妥善處理好國(guó)有股東地位和市場(chǎng)融資的關(guān)系，切實(shí)維護(hù)國(guó)有股東利益。

7、中長(zhǎng)期激勵(lì)約束機(jī)制。鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)在實(shí)施混合所有制改革時(shí)，按規(guī)定開(kāi)展員工持股等中長(zhǎng)期激勵(lì)，對(duì)管理層和核心骨干員工進(jìn)行激勵(lì)，實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)利益分享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。員工持股比例要綜合考慮國(guó)有資本、戰(zhàn)略投資者持股及公司治理需求，按照《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》(國(guó)資發(fā)改革〔2016〕133號(hào))規(guī)定規(guī)范操作。

8、改革組織保障和方案實(shí)施計(jì)劃、進(jìn)度安排。建立混改工作領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)和工作推進(jìn)機(jī)制，制定方案實(shí)施計(jì)劃，落實(shí)混改各環(huán)節(jié)任務(wù)清單、責(zé)任主體、時(shí)間安排，掛圖作戰(zhàn)，抓實(shí)抓細(xì)各項(xiàng)工作，確�；旄墓ぷ饔行蛲七M(jìn)。

四、決策程序

(一)規(guī)范內(nèi)部決策程序。市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行法律法規(guī)、規(guī)范性文件、公司章程及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，嚴(yán)格履行決策程序。按照“三重一大”決策制度，加強(qiáng)事前醞釀，完善企業(yè)黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層之間的決策溝通機(jī)制，嚴(yán)格實(shí)行充分研究、集體審議、獨(dú)立表決、一事一議。涉及上市公司事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，完善決策程序，做好內(nèi)幕信息管理和信息披露。

市屬企業(yè)應(yīng)制定和完善權(quán)屬企業(yè)混改工作的管理制度，明確決策主體、決策程序等事項(xiàng)，切實(shí)把好科學(xué)決策關(guān)、職工安置關(guān)、審計(jì)評(píng)估關(guān)、市場(chǎng)交易關(guān)，并指導(dǎo)監(jiān)督權(quán)屬企業(yè)規(guī)范操作。

(二)履行審批程序。按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、市國(guó)資委履行出資人監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任清單、對(duì)各市屬企業(yè)授放權(quán)事項(xiàng)清單等規(guī)定要求，企業(yè)混改必須嚴(yán)格履行相應(yīng)的審核批準(zhǔn)程序。

1、市屬企業(yè)混改方案由市國(guó)資委審核，報(bào)市政府批準(zhǔn)。

2、市屬企業(yè)的重要子企業(yè)混改方案由市屬企業(yè)審核，報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)。

3、市屬企業(yè)除重要子企業(yè)之外的權(quán)屬企業(yè)混改方案由市屬企業(yè)審批。

重要子企業(yè)是指開(kāi)展市屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)營(yíng)，并且由其直接管理和控制的重要經(jīng)營(yíng)單位，或者主要承擔(dān)政府重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)的子企業(yè)。

五、清產(chǎn)核資與財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估

市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第1號(hào))、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國(guó)務(wù)院令第91號(hào))、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第 12 號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào))、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào))等法規(guī)和政策要求，做好改革組織動(dòng)員，按權(quán)限和規(guī)定程序選聘中介機(jī)構(gòu)，開(kāi)展審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案程序，規(guī)范開(kāi)展清產(chǎn)核資與財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等工作。

(一)清產(chǎn)核資與財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估。市屬企業(yè)混改必須對(duì)企業(yè)各類(lèi)資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行全面認(rèn)真的清查，涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，必須按有關(guān)規(guī)定履行核準(zhǔn)程序。經(jīng)市政府或市國(guó)資委批準(zhǔn)的混合所有制改革項(xiàng)目所涉及的清產(chǎn)核資與財(cái)務(wù)審計(jì)、評(píng)估結(jié)果，由市國(guó)資委負(fù)責(zé)備案。企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)申報(bào)的清產(chǎn)核資工作結(jié)果真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任。

(二)權(quán)屬清晰。市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)有法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)納入審計(jì)評(píng)估范圍的資產(chǎn)就其權(quán)屬證明、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和其他資料的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行核實(shí)。

(三)基準(zhǔn)日確定。市屬企業(yè)實(shí)施混合所有制改革涉及審計(jì)評(píng)估基準(zhǔn)日的確定，應(yīng)接近評(píng)估目的對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為或特定事項(xiàng)的實(shí)施日期。涉及上市公司的資產(chǎn)置換、發(fā)行股份收購(gòu)資產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，評(píng)估基準(zhǔn)日應(yīng)接近上市公司公告(停牌)日;涉及上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的，上市公司股份價(jià)值確定的基準(zhǔn)日應(yīng)與國(guó)有股東資產(chǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)日一致，且與國(guó)有股東產(chǎn)權(quán)直接持有單位對(duì)該產(chǎn)權(quán)變動(dòng)決策的日期相差不得超過(guò)一個(gè)月。

(四)對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)在審計(jì)評(píng)估基準(zhǔn)日后如遇重大事項(xiàng),如匯率變動(dòng)、國(guó)家重大政策調(diào)整、企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬或數(shù)量、價(jià)值發(fā)生重大變化等,可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響時(shí),應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估基準(zhǔn)日或評(píng)估結(jié)論是否進(jìn)行了合理調(diào)整。

(五)重要資產(chǎn)的評(píng)估。市屬?lài)?guó)有企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估及確定交易對(duì)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估范圍是否包括土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，以及企業(yè)品牌帶來(lái)的預(yù)期價(jià)值。涉及國(guó)有劃撥土地的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

六、方案審核

企業(yè)混改實(shí)施方案應(yīng)重點(diǎn)審核以下方面內(nèi)容：

(一)改革方案內(nèi)容是否符合國(guó)家、省、市等文件精神和要求。是否有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值、提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力、放大國(guó)有資本功能，切實(shí)解決企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題。

(二)改革領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否健全、責(zé)任落實(shí)是否到位，是否規(guī)范履行了本文件規(guī)定的操作流程。

(三)對(duì)擬引進(jìn)合作方的條件要求是否公平、合理，引進(jìn)方式、定價(jià)辦法是否符合規(guī)定。中介機(jī)構(gòu)選聘程序是否合規(guī)，相關(guān)機(jī)構(gòu)從業(yè)資質(zhì)是否符合要求。涉及上市公司的是否履行了信息披露義務(wù)。涉及員工持股的是否符合國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的有關(guān)工作要求。

(四)國(guó)有權(quán)益保障、風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)機(jī)制是否健全。涉及職工安置的，職工安置方案是否經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)。企業(yè)債權(quán)債務(wù)處置是否符合規(guī)定。是否建立改革重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

(五)是否對(duì)改制方案出具了法律意見(jiàn)書(shū)。市屬企業(yè)改制是否符合相關(guān)法律法規(guī)。外資并購(gòu)是否履行了規(guī)定的批準(zhǔn)備案程序。涉及上市公司事項(xiàng)的披露、批準(zhǔn)等程序是否符合規(guī)定。是否涉及反壟斷程序規(guī)定等。

七、投資者選擇

企業(yè)應(yīng)將戰(zhàn)略投資者引進(jìn)作為混改工作重點(diǎn)。引進(jìn)戰(zhàn)略投資者條件應(yīng)當(dāng)通過(guò)依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)及其他平臺(tái)公開(kāi)發(fā)布，多渠道征集意向投資方。注意做好盡職調(diào)查，降低信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)明確選擇條件。依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，企業(yè)治理規(guī)范，具有良好的市場(chǎng)聲譽(yù);具有產(chǎn)業(yè)協(xié)同、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，有利于促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí);契合企業(yè)發(fā)展需要，能夠提供資源、資金、技術(shù)、管理、市場(chǎng)等方面支持，具有支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展的意愿和實(shí)力;兼顧企業(yè)文化理念相近，認(rèn)同企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，資金實(shí)力雄厚，行業(yè)影響力等其他因素。

(二)加強(qiáng)盡職調(diào)查。做好對(duì)投資者進(jìn)行適格性盡職調(diào)查，對(duì)擬引入的投資主體及實(shí)際控制人資格資信、關(guān)聯(lián)人識(shí)別、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)情況、管理能力、社會(huì)評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)與法律風(fēng)險(xiǎn)甄別等內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)或委托第三方進(jìn)行評(píng)估。由國(guó)有控股企業(yè)轉(zhuǎn)為國(guó)有參股企業(yè)或全部退出的，要重點(diǎn)做好盡職調(diào)查，避免關(guān)聯(lián)交易和利益輸送。

(三)關(guān)注出資方式。投資者以現(xiàn)金出資的，市屬企業(yè)要關(guān)注其資產(chǎn)負(fù)債狀況、資金實(shí)力、資金來(lái)源，防止投資者以產(chǎn)權(quán)買(mǎi)賣(mài)為目的，依靠借款等非自有資金方式出資;投資者以實(shí)物、股權(quán)、土地使用權(quán)等法律法規(guī)允許的方式出資參與市屬企業(yè)混合所有制改革時(shí)，市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注其資產(chǎn)質(zhì)量，做好與投資者合作相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保出資資金來(lái)源合法、穩(wěn)定，其他資產(chǎn)不存在任何權(quán)屬爭(zhēng)議，也無(wú)任何抵押、質(zhì)押、保證等權(quán)利受限的情形，避免后期出現(xiàn)法律糾紛。

(四)關(guān)注投資者的履約能力。在戰(zhàn)略投資者選擇時(shí)，要重點(diǎn)研究分析意向投資方的承諾與履約能力，原則上不得與投資者簽訂對(duì)賭條約和回購(gòu)條款，也不得對(duì)投資者承諾混改方案以外的義務(wù)。確需簽訂對(duì)賭條約和回購(gòu)條款的，應(yīng)在確保國(guó)有權(quán)益不受損害的前提下，經(jīng)方案批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后執(zhí)行，并充分考慮后續(xù)操作的規(guī)范性、可行性以及法律風(fēng)險(xiǎn)和隱患的解決預(yù)案。戰(zhàn)略投資者具有戰(zhàn)略性長(zhǎng)期投資理念，持股期原則上不少于36個(gè)月，在此期間，原則上不得將其持有的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押、抵押。

八、交易與交割登記

(一)規(guī)范交易行為。產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào))規(guī)定，遵循等價(jià)有償和公開(kāi)公平公正的原則，在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露、公開(kāi)征集受讓方和交易。采取非公開(kāi)協(xié)議方式交易的應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，并嚴(yán)格履行審批程序。國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、國(guó)有企業(yè)增資，應(yīng)分別遵守相關(guān)程序。國(guó)有產(chǎn)權(quán)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入按照上交國(guó)有資本收益有關(guān)規(guī)定辦理。

對(duì)于通過(guò)上市公司深化混合所有制改革的，市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)令第36號(hào))要求，履行相應(yīng)審批程序，并通過(guò)上市公司國(guó)有股權(quán)管理信息系統(tǒng)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確報(bào)送所持上市公司股份變動(dòng)情況，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

(二)產(chǎn)權(quán)交割、企業(yè)注冊(cè)信息變更登記及公司章程修訂。戰(zhàn)略投資者資金到位并履行協(xié)議約定相關(guān)義務(wù)后，按照規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記和企業(yè)注冊(cè)信息、稅務(wù)變更登記�；旄钠髽I(yè)章程及相關(guān)議事規(guī)則應(yīng)明確各治理主體權(quán)限、會(huì)議召開(kāi)程序和決策事項(xiàng)范圍，在各方股權(quán)相等的情況下，應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的爭(zhēng)議解決條款。

九、保障措施

(一)堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。把堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)作為深化國(guó)有企業(yè)改革必須堅(jiān)守的政治方向和政治原則，切實(shí)履行各級(jí)黨組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，充分發(fā)揮把關(guān)定向作用，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)在混合所有制改革中得到充分體現(xiàn)和切實(shí)加強(qiáng)。加強(qiáng)對(duì)混改思路和重要舉措的研究論證，抓好頂層設(shè)計(jì)、科學(xué)決策、有效執(zhí)行、全程監(jiān)督，確保國(guó)有資本的保值增值，切實(shí)維護(hù)好職工的正當(dāng)權(quán)益。積極探索推進(jìn)混合所有制企業(yè)黨建工作，根據(jù)不同類(lèi)型混合所有制企業(yè)特點(diǎn)，明確黨組織的設(shè)置方式、職責(zé)定位和管理模式，確保黨建工作與企業(yè)改革同步謀劃、同步開(kāi)展。

(二)有效落實(shí)主體責(zé)任。市屬企業(yè)作為本企業(yè)混合所有制改革的責(zé)任主體，要成立混合所有制改革專(zhuān)項(xiàng)工作組，制定和完善內(nèi)部管理制度，組織集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)改革方案的研究制訂，統(tǒng)一部署和推動(dòng)混改方案落實(shí)，協(xié)調(diào)解決改革過(guò)程中的重大問(wèn)題，及時(shí)跟蹤、評(píng)估改革成效，確保改革依法合規(guī)進(jìn)行。

(三)保證改革工作順利推進(jìn)。企業(yè)混改要實(shí)行廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)，應(yīng)將混改方案與職工安置方案及時(shí)向職工宣傳、解釋?zhuān)�主�?dòng)提供政策咨詢(xún)，保障企業(yè)職工對(duì)改革的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，維護(hù)職工的合法權(quán)益，確保改革過(guò)程生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行和職工隊(duì)伍穩(wěn)定。做好混改涉密事項(xiàng)的保密工作，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與的應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，重大改革事項(xiàng)未經(jīng)批準(zhǔn)前，嚴(yán)禁擅自對(duì)外發(fā)布信息。及時(shí)宣傳成功經(jīng)驗(yàn)，正確引導(dǎo)社會(huì)輿論，積極回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，營(yíng)造良好的改革輿論環(huán)境。

(四)加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)督。混改工作涉及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資擴(kuò)股、上市公司增發(fā)引進(jìn)投資人的，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)、證券市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行。相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、定價(jià)結(jié)果等交易信息應(yīng)按要求在法定渠道實(shí)施信息公開(kāi)。充分發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力，對(duì)改革工作中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾偏提醒，形成監(jiān)督閉環(huán)，對(duì)違規(guī)操作造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，要對(duì)有關(guān)責(zé)任人員嚴(yán)肅追責(zé)。

(五)做好混改后評(píng)估工作。混改工作完成后2年內(nèi)，全面評(píng)價(jià)實(shí)施混合所有制改革對(duì)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、提升國(guó)有資本控制力影響力、釋放國(guó)有資本活力的效果，形成后評(píng)估報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、揭示風(fēng)險(xiǎn)、制定對(duì)策，改進(jìn)混改工作。

十、相關(guān)法律法規(guī)文件目錄

1、《中華人民共和國(guó)公司法》

2、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》

3、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》

4、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》

5、《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》

6、《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》(中發(fā)〔2015〕22號(hào))

7、《國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2015〕54號(hào))

8、《國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部 發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)<關(guān)于國(guó)有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的指導(dǎo)意見(jiàn)>的通知》(國(guó)資發(fā)研究〔2015〕170號(hào))

9、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào))

10、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2005〕60號(hào))

11、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第378號(hào))

12、《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第1號(hào))

13、《國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則》(國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕72號(hào))

14、《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資經(jīng)濟(jì)鑒證工作規(guī)則》(國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕78號(hào))

15、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國(guó)務(wù)院令第91號(hào))

16、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào))

17、《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)資委產(chǎn)權(quán)〔2006〕274號(hào))

18、《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資委產(chǎn)權(quán)〔2009〕941號(hào))

19、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào))

20、《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)令第36號(hào))

21、《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)改革重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)資發(fā)〔2010〕157號(hào))

22、《中共中央辦公廳印發(fā)〈關(guān)于在深化國(guó)有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見(jiàn)〉的通知》(中辦發(fā)〔2015〕44號(hào))

23、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào))

24、《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)員工持股、投資的意見(jiàn)》(國(guó)資發(fā)改〔2008〕139號(hào))

25、《國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<國(guó)有控股上市公司(境外)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法>的通知》(國(guó)資發(fā)分配〔2006〕8號(hào))

26、《國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<國(guó)有控股上市公司(境內(nèi))實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法>的通知》(國(guó)資發(fā)分配〔2006〕175號(hào))

27.《國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部關(guān)于規(guī)范國(guó)有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)資發(fā)分配〔2008〕171號(hào))

28、《財(cái)政部 科技部 國(guó)資委關(guān)于印發(fā)〈國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法〉的通知》(財(cái)資〔2016〕4號(hào))

29、《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)的通知》(國(guó)資發(fā)改革〔2016〕133號(hào))

30、《關(guān)于鼓勵(lì)和規(guī)范國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國(guó)有資本的指導(dǎo)意見(jiàn)》(發(fā)改經(jīng)體〔2015〕2423號(hào))

31、《關(guān)于深化混合所有制改革試點(diǎn)若干政策的意見(jiàn)》(發(fā)改經(jīng)體〔2017〕2057號(hào))

來(lái)源:青島產(chǎn)權(quán)交易所

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

混合所有制改革操作指引