導(dǎo)語(yǔ)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》較《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理辦法》，條款總數(shù)增加28條，條數(shù)增幅達(dá)70%之多。資深國(guó)有資產(chǎn)交易顧問(wèn)李曉芳帶你快速了解企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)管的最新核心規(guī)定。

　　作者簡(jiǎn)介：李曉芳，北京華諾信誠(chéng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)有限公司董事總經(jīng)理，中國(guó)青年企業(yè)家協(xié)會(huì)個(gè)人會(huì)員，中國(guó)人民大學(xué)EMBA，自2005年開(kāi)始從事企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易咨詢(xún)顧問(wèn)服務(wù)，是資深企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易顧問(wèn)。

 

　　旨在規(guī)范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào))于2016年7月1日正式公布并施行。

 

　　這項(xiàng)經(jīng)國(guó)務(wù)院同意公布施行的管理辦法包括總則、企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、監(jiān)督管理、法律責(zé)任、附則共七章67條，對(duì)國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等國(guó)有資產(chǎn)交易行為等作出了詳細(xì)規(guī)定。與2003年12月31日公布并自2004年2月1日起施行的、共六章39條《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào))相比，條數(shù)增加了28條，條數(shù)增幅達(dá)70%之多，其中不少規(guī)定對(duì)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的交易監(jiān)督管理及操作實(shí)務(wù)具有重要的指導(dǎo)意義，勢(shì)必將對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易服務(wù)機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目策劃、方案建議、實(shí)施輔導(dǎo)和交易協(xié)助產(chǎn)生重大的影響。

 

　　北京華諾信誠(chéng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)有限公司董事總經(jīng)理李曉芳認(rèn)為，《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的核心規(guī)定如下：

 

　　第一 明確將三類(lèi)國(guó)有資產(chǎn)交易列入行為監(jiān)管范疇

 

　　此前，《關(guān)于中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場(chǎng)交易有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資廳發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2013〕78號(hào))已將中央企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為列為行為監(jiān)管范疇。本次32號(hào)令正式將增資擴(kuò)股行為納入了企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易的監(jiān)管行為范圍，從而把企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易中的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等三種基本行為統(tǒng)一到一個(gè)監(jiān)管辦法框架下，實(shí)現(xiàn)了集成管理。

 

　　履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為，稱(chēng)為企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?2號(hào)令明確，國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核國(guó)家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使國(guó)家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。對(duì)于國(guó)有出資企業(yè)子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)�辦法也明確，對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)�須由�?guó)家出資企業(yè)報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

 

　　國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)增加資本的行為，稱(chēng)為企業(yè)增資。政府以增加資本金方式對(duì)國(guó)家出資企業(yè)的投入除外。關(guān)于企業(yè)增資，32號(hào)令辦法明確，國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核國(guó)家出資企業(yè)的增資行為。因增資致使國(guó)家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。國(guó)家出資企業(yè)決定其子企業(yè)增資行為，對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)的子企業(yè)的增資行為，須由國(guó)家出資企業(yè)報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

 

　　國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，稱(chēng)為企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?2號(hào)令明確，企業(yè)一定金額以上的生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應(yīng)決策程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。

 

　　第二 明確了將三類(lèi)企業(yè)列入監(jiān)管對(duì)象范疇

 

　　3號(hào)令對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的規(guī)定，主要是指國(guó)家對(duì)企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益。但在實(shí)務(wù)中，國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否必須在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，法律政策規(guī)定模糊，容易造成監(jiān)管盲區(qū)。

 

　　為此，32號(hào)令第四條明確指出了：“本辦法所稱(chēng)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)包括：(一)政府部門(mén)、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位出資設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)(公司)，以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計(jì)持股為100%的國(guó)有全資企業(yè);(二)本條第(一)款所列單位、企業(yè)單獨(dú)或共同出資，合計(jì)擁有產(chǎn)(股)權(quán)比例超過(guò)50%，且其中之一為最大股東的企業(yè);(三)本條第(一)、(二)款所列企業(yè)對(duì)外出資，擁有股權(quán)比例超過(guò)50%的各級(jí)子企業(yè);(四)政府部門(mén)、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、單一國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)直接或間接持股比例未超過(guò)50%，但為第一大股東，并且通過(guò)股東協(xié)議、公司章程、董事會(huì)決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵?shí)際支配的企業(yè)。”

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