政策解讀：關于《市屬國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的實施辦法》的解讀

關于市屬國有控股混合所有制企業(yè)

開展員工持股試點的實施辦法

為貫徹落實《中共中央 國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》(中發(fā)〔2015〕22號)和《中共北京市委 北京市人民政府關于全面深化市屬國資國企改革的意見》(京發(fā)〔2014〕13號)文件精神，根據(jù)《關于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意見》(國資發(fā)改革〔2016〕133號)和《北京市人民政府關于市屬國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的實施意見》(京政發(fā)〔2016〕38號)有關要求，結合實際情況，現(xiàn)就市屬國有控股混合所有制企業(yè)(以下簡稱企業(yè))開展員工持股試點提出以下實施辦法。

一、試點原則

(一)依法合規(guī)，公開透明

嚴格按照國家和北京市有關國有企業(yè)改制、國有產(chǎn)權管理等法律法規(guī)履行相關程序，規(guī)范操作流程。確保員工持股工作公開透明，嚴禁暗箱操作，防止利益輸送。不得侵害企業(yè)內(nèi)部非持股員工合法權益。

(二)試點先行，穩(wěn)妥推進

從實際出發(fā)，審慎起步，選擇符合條件、基礎較好的企業(yè)先行先試，在取得經(jīng)驗基礎上穩(wěn)妥有序推進，逐步擴大范圍，不斷完善。

(三)自愿參與，風險自擔

符合條件的員工自愿參加，企業(yè)不得以攤派、強行分配等方式強制員工持股。持股員工盈虧自負，風險自擔，建立激勵約束長效機制。

(四)以崗定股，動態(tài)調(diào)整

員工持股要體現(xiàn)愛崗敬業(yè)的導向，與崗位和業(yè)績緊密掛鉤，支持關鍵技術崗位、管理崗位和業(yè)務崗位人員持股。建立健全股權內(nèi)部流轉(zhuǎn)和退出機制，避免持股固化僵化。

(五)科學監(jiān)管，放管結合

正確處理好增強企業(yè)活力和依法加強監(jiān)管的關系。堅持市場化原則，通過持股調(diào)動員工積極性和創(chuàng)造性，切實增強企業(yè)活力;強化監(jiān)督管理，加強員工持股企業(yè)內(nèi)、外部監(jiān)管，嚴格防止國有資產(chǎn)流失。

二、試點企業(yè)條件

(一)基本條件

1.競爭類二、三級企業(yè)，主業(yè)處于充分競爭的行業(yè)和領域。

2.非公有資本達到一定比例，公司董事會中有非公有資本股東推薦的董事。股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層各負其責，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，有效制衡。

3.企業(yè)收入、利潤90%以上來源于集團外部市場，而不是主要來源于與一級企業(yè)及其所屬企業(yè)等關聯(lián)單位的關聯(lián)交易。

4.基礎管理較好，勞動、人事和分配三項制度適應現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立了市場化的業(yè)績考核評價體系。

5.發(fā)展戰(zhàn)略明確，資產(chǎn)質(zhì)量和財務狀況良好，近三年無財務違法違規(guī)行為和不良記錄。

(二)優(yōu)先條件

1.優(yōu)先支持符合首都城市戰(zhàn)略定位，所在行業(yè)有較好市場預期的企業(yè)開展試點。

2.優(yōu)先支持人才資本和技術要素貢獻占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術企業(yè)和科技服務型企業(yè)開展試點。

3.優(yōu)先支持中小微型和輕資產(chǎn)型企業(yè)開展試點。

(三)禁止條件

1.市屬一級企業(yè)、四級及以下企業(yè)原則上暫不開展試點。

2.城市公共服務類和特殊功能類企業(yè)中從事資源性、壟斷性和政策性業(yè)務的企業(yè)，不實施員工持股。

3.存在股權糾紛，違反國有企業(yè)職工持股有關規(guī)定且未按要求完成整改的企業(yè)，不得申請員工持股試點。

三、員工持股及其管理

(一)員工范圍

參與持股人員應為在關鍵崗位工作并對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務骨干，且與本企業(yè)簽訂了勞動合同。

持股員工的選擇應根據(jù)企業(yè)實際情況確定，禁止搞“大鍋飯”、“一刀切”，避免福利性質(zhì)的全員持股或平均持股。

市委、市政府和市國資委任命的國有企業(yè)領導人員不得持股。外部董事(非本公司職工的董事)、監(jiān)事(含職工代表監(jiān)事)不得持股。如直系親屬多人在同一企業(yè)時，只能一人持股。

(二)出資來源

員工出資可包括貨幣出資、科技成果入股。持股員工應以貨幣出資為主，并按約定及時足額繳納。以科技成果出資入股的，應提供所有權屬證明，依法評估作價，并及時辦理財產(chǎn)權轉(zhuǎn)移手續(xù)。

國有股東、企業(yè)及其關聯(lián)單位(包括業(yè)務關聯(lián))不得向持股員工提供擔保、借貸等任何形式的財務資助。企業(yè)不得為開展員工持股額外增加員工薪酬。

(三)出資方式

員工持股應堅持增量引入，主要采取增資擴股、出資新設方式，增資擴股可包括混合所有制企業(yè)單獨引入員工持股、國企改制同步引入非公有資本和員工持股。非公有資本股東和持股員工不得有關聯(lián)關系或一致行動關系。

國有股東及企業(yè)不得對員工無償贈與股權，不得違規(guī)低價折股。員工不得持有本企業(yè)所出資企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)(包括業(yè)務關聯(lián))以及與本企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務企業(yè)的股權。

(四)入股價格

員工入股應按照國有企業(yè)改制、國有產(chǎn)權管理等有關規(guī)定，對試點企業(yè)進行財務審計和資產(chǎn)評估，入股價格不得低于經(jīng)核準或備案的每股凈資產(chǎn)評估值。

國企改制同步引入非公有資本和員工持股，入股價格應由非公有資本股東進場通過產(chǎn)權交易機構公開確定，持股員工接受確定后的結果，持股價格與之相同。

(五)持股比例

員工持股比例應結合企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點、企業(yè)發(fā)展階段等因素確定。員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%，單一員工持股比例原則上不高于公司總股本的1%。

實施員工持股后，應保證國有股東控股地位，且其持股比例不得低于公司總股本的34%。

企業(yè)可采取適當方式預留部分股權，用于新引進人才。

(六)持股方式

持股員工可以個人名義直接持股，也可通過公司制企業(yè)、合伙制企業(yè)、資產(chǎn)管理計劃等持股平臺進行持股。通過資產(chǎn)管理計劃方式持股的，不得使用杠桿融資。持股平臺不得從事除持股以外的任何經(jīng)營活動。

(七)收益和損失

股東會合理確定利潤分配方案和分紅率，應處理好股東短期收益與企業(yè)中長期發(fā)展的關系。企業(yè)及國有股東不得向持股員工承諾年度分紅回報或設置托底回購條款。持股員工與國有股東及其他股東享有同等權益，不得優(yōu)先于國有股東和其他股東取得分紅收益。

企業(yè)破產(chǎn)重整和清算，持股員工、國有股東和其他股東應以出資額為限，按照出資比例共同承擔責任。

(八)流轉(zhuǎn)和退出

員工持股應設定不少于36個月的鎖定期。持股員工因辭職、調(diào)離、退休、死亡或被解雇等原因與企業(yè)解除或終止勞動關系的，應在離開企業(yè)12個月內(nèi)將所持股權進行內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓給符合條件的員工、持股平臺或非公有資本股東的，轉(zhuǎn)讓價格由雙方協(xié)商確定;轉(zhuǎn)讓給國有股東的，轉(zhuǎn)讓價格不得高于企業(yè)上一年度經(jīng)審計的每股凈資產(chǎn)值。

企業(yè)上市前持股的員工，不得在企業(yè)首次公開發(fā)行時轉(zhuǎn)讓股份，并應承諾自上市之日起不少于36個月的鎖定期，鎖定期滿后，公司董事、高級管理人員每年可轉(zhuǎn)讓股份不得高于所持股份總數(shù)的25%。

(九)股權管理主體

持股員工一般應通過持股人會議等形式選出代表或設立相應機構管理所持股權，該股權代表或機構應制定管理規(guī)則，代表持股員工行使股東權利或者授權資產(chǎn)管理機構行使股東權利，切實維護持股員工合法權益。

(十)股權管理方式

各方股東應就員工股權的日常管理、動態(tài)調(diào)整和退出等問題協(xié)商一致，并通過公司章程或股東協(xié)議等對員工范圍、出資來源、出資方式、入股價格、持股比例、持股方式、收益和損失、流轉(zhuǎn)和退出機制等以及其他重要內(nèi)容進行明確。

四、試點實施流程

(一)方案制訂

企業(yè)申請員工持股試點，應制訂員工持股方案。方案的主要內(nèi)容應包括：

1.混合所有制企業(yè)的基本情況;

2.員工持股的目的及必要性、可行性;

3.員工持股的員工范圍及其確定標準、出資來源、出資方式、入股價格、持股比例、持股方式、收益和損失、流轉(zhuǎn)和退出、日常股權管理等操作細節(jié)的具體規(guī)定;

4.員工持股后的公司股權設置、法人治理結構及其對公司控制權的影響;

5.員工持股的操作流程，相關的財務審計、資產(chǎn)評估等重要事項安排;

6.員工持股的風險評估及應對預案;

7.其他重要事項。

企業(yè)國有控股股東應讓其法律顧問或其聘請的律師事務所對員工持股方案出具法律意見書。

(二)程序履行

健全審核程序，規(guī)范操作流程，混合所有制企業(yè)員工持股的一般程序如下：

1.企業(yè)實施員工持股前，應當通過職工(代表)大會等形式充分聽取本企業(yè)職工對員工持股方案的意見。

2.監(jiān)事會、外部董事應當就員工持股是否有利于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，是否損害企業(yè)及全體股東利益，企業(yè)是否以攤派、強行分配等方式強制員工參加本企業(yè)員工持股發(fā)表意見。

3.企業(yè)董事會審議員工持股方案報一級企業(yè)審核，同時附上非公有資本股東意見。員工持股涉及相關董事的，相關董事應當在董事會表決時回避。

4.一級企業(yè)審核后，將混合所有制企業(yè)員工持股有關申報材料報市國資委審核,市國資委審核確定試點企業(yè)名單報市政府同意。申報材料如下：

(1)申請試點企業(yè)董事會決策文件和非公有資本股東意見;

(2)一級企業(yè)內(nèi)部決策文件;

(3)一級企業(yè)關于申請混合所有制企業(yè)為員工持股試點的申請;

(4)員工持股方案;

(5)法律意見書;

(6)一級企業(yè)員工持股審核管理制度;

(7)市國資委要求報送的其他文件。

5.進入試點名單企業(yè)可以發(fā)出召開股東會的通知，審議并實施員工持股。員工持股涉及相關股東的，相關股東應當在股東會表決時回避;公司股東會對員工持股作出決議的，應當經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。

未入選試點企業(yè)不得發(fā)出召開股東會的通知審議及實施員工持股。

6.員工持股實施3個工作日之內(nèi)，員工持股企業(yè)應向市國資委書面報告員工持股實施情況，附上經(jīng)股東會審議通過的員工持股方案報市國資委備案。員工持股企業(yè)國有控股股東須妥善保管員工持股相關的清產(chǎn)核資、財務審計、資產(chǎn)評估、定價出資等重要資料、做好檔案管理，做到有案可查。

五、試點工作要求

(一)加強組織領導，建立工作機制

實施員工持股試點是深化國有企業(yè)改革、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的重要舉措。各區(qū)、各企業(yè)要高度重視，加強領導，精心組織，建立工作機制，確保試點工作規(guī)范有序開展。市國資委負責市屬國有控股混合所有制企業(yè)試點工作，同時負責指導區(qū)級國資監(jiān)管機構做好試點工作。

一級企業(yè)要建立健全審核管理制度，規(guī)范履行內(nèi)部決策程序，嚴格按照有關規(guī)定進行審核，并負責指導監(jiān)督下屬各級企業(yè)規(guī)范實施員工持股，切實防止內(nèi)部人控制;嚴格控制試點范圍，選擇基礎條件較好、符合規(guī)定的子企業(yè)向市國資委申報試點。

試點企業(yè)要按照要求規(guī)范操作，嚴格履行有關決策和審批備案程序，扎實細致開展員工持股試點工作，積極探索員工持股有效模式，建立和完善資本所有者與勞動者的利益共享機制，改善公司治理結構，提高員工積極性和公司競爭力。

(二)分批開展試點，按時進行總結

首批試點原則上在2016年啟動實施，全市選擇5-10戶企業(yè)開展首批試點。市國資委將嚴格審核試點企業(yè)申報材料，成熟一戶開展一戶。

一級企業(yè)每半年應當對所屬混合所有制企業(yè)員工持股情況進行總結，總結成績、提出問題和下一步措施及政策建議，并于2月和7月報送市國資委。2018年年底市國資委進行階段性總結，視情況適時擴大試點。

試點企業(yè)要嚴格按照本辦法要求，從企業(yè)實際情況和特定發(fā)展階段出發(fā)，規(guī)范有序開展試點工作，防止一哄而上。未納入試點的企業(yè)，不得自行組織實施員工持股。

(三)做好信息公開，完善內(nèi)外監(jiān)管

確保員工持股公開透明。企業(yè)員工持股審核管理制度、持股員工范圍和持股比例的確定、審計評估機構的選擇、入股退股定價標準、股權流轉(zhuǎn)等重要事項，應在企業(yè)內(nèi)部充分披露，保障員工的知情權和監(jiān)督權。國有企業(yè)不得以任何形式向本企業(yè)集團內(nèi)的員工持股企業(yè)輸送利益。國有企業(yè)購買本企業(yè)集團內(nèi)員工持股企業(yè)的產(chǎn)品和服務，或者向員工持股企業(yè)提供設備、場地、技術、勞務等，應采用市場化方式，做到價格公允。有關關聯(lián)交易應由一級企業(yè)以適當方式定期公開。

充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機構的作用。一級企業(yè)內(nèi)部審計機構應密切關注員工持股試點企業(yè)經(jīng)營狀況，必要時開展經(jīng)營管理情況專項審計，保證試點企業(yè)健康運行。市國資委將對試點企業(yè)進行定期跟蹤檢查，及時掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，糾正不規(guī)范行為;組織實施的企業(yè)負責人經(jīng)濟責任審計、監(jiān)事會監(jiān)督檢查、年度報表審計將員工持股試點企業(yè)納入監(jiān)督范圍，密切關注員工持股企業(yè)與國有企業(yè)之間的關聯(lián)交易、利潤分配方案和分紅率等，保證試點企業(yè)經(jīng)營合法依規(guī)。

(四)規(guī)范實施試點，嚴格責任追究

實施過程中出現(xiàn)制度不健全、程序不規(guī)范、管理不到位等問題時，批準單位應督促企業(yè)進行整改。發(fā)生國有資產(chǎn)流失、損害有關股東合法權益或嚴重侵害企業(yè)員工合法權益的，要依法依紀追究相關責任人的責任。

(五)搞好工作協(xié)調(diào)，做好政策銜接

區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)實施員工持股試點，可參考本辦法向區(qū)級國資監(jiān)管機構提出申請，經(jīng)區(qū)級國資監(jiān)管機構同意后，一并向市國資委申報。

市屬國有控股上市公司實施員工持股計劃除符合本實施辦法的相關要求外，還應當符合《關于上市公司實施員工持股計劃試點的指導意見》(中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2014〕33號)等證券監(jiān)管有關規(guī)定的要求。

金融、文化等國有控股的混合所有制企業(yè)實施員工持股，國家和監(jiān)管部門另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

已按有關規(guī)定實施員工持股的企業(yè)，繼續(xù)規(guī)范實施。市屬國有參股企業(yè)的員工持股不適用本辦法。

六、附則

本辦法所稱市屬國有控股混合所有制企業(yè)包括：市屬國有股東直接或間接持股比例超過50%的各級混合所有制子企業(yè);持股比例未超過50%，但市屬國有股東為第一大股東，并且通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵嶋H支配的混合所有制企業(yè)。

來源:北京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

圖片來源：找項目網(wǎng)

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